我公司为工程分包方,税金一部分由总包方代扣,一部分我公司自己纳税?
我公司为分包方,税金一部分由总包方代扣,一部分我公司自己纳税,请问我公司给税务报表如何做,计税金额显示只开票的营业额还是工程总营业额
计税金额是工程总营业额，但是填报表的时候总公司代扣的要体现出来,也就是填在应抵减的应税营业额栏目内.同时还要在附表的抵减税明细报表里填写,附表和主表的数字要一致. 报送报表时,总公司为给你们开的代扣代缴完税凭证作为你们已经纳税的证明,随同报表一并报送税务机关审核. 关于你们给税务局应纳税的税率为3.38%,但总包方已按3.5%扣你们的税,这主要是因为所缴纳的附加税不一样所致,比方说城市建设维护税就有7%(城市),5%(城镇,),和1%(偏远农村).在此需要说明的是,多交的是不退的.