- 企业所得税按季度交的,如果某一个季度要交企业所得税,则计提分录是?
- 本月做了计提所得税分录后,本月要上作所得税结转到本年利润的分录吗?即借:本年利润 贷:所得税
还是等到季度后的十五天真正交纳所得税时 一起做交纳的分录 和结转的分录呢?
- 如果企业所得税按季度交的,会计账务处理如下:
(1)季度末,要做提取所得税分录,分录为:
借:所得税
贷:应交税金--所得税
(2)季度末,还要按提取的所得税做结转分录:
借:本年利润
贷:所得税
(3)下月交纳所得税时,根据税款单入账
借:应交税金--所得税
贷:银行存款等