- 请问这个分录做的对吗？感谢！我公司是和电信合作卖手机的，手机购进
- 我公司是和电信合作卖的，手机购进价是800元，买给电信只700元，电信再买给客户（预存话费送手机）1000元。现在问题是这个1000元电信收去了，而我公司必须先垫付这1000元给客户做开机业务。等业务做好了电信再返还我们购机款800元及利润400元，请问分录这样做对吗：
借 现金 700
应收帐款 400（返利）
其他应收款 800（返购机款）
贷 应付帐款 1000（预存的话费）
商品销售收入900
- 1、购手机时
借：库存商品--手机 800
贷：银行存款等 800
2、卖给电信时
借：应收账款--XX电信 1200
贷：主营业务收入 （1200/1.03）1165.05
贷：应交税金--增值税 34.95
3、结转销售成本
借：主营业务成本 800
贷：库存商品--手机 800
4、收回货款
借：现金等 1200
贷：应收账款--XX电信 1200
2012-03-29 12:09 补充问题
非常感谢您的答复，我还想问的是，如果我公司正在申请一般纳税人期间，还未成为一般纳税人也要这么做吗？是按小规模纳税人的做法做？还是按一般纳税人的做法做到时再补增值税发票？
如果你单位正在申请期间，还没认定为一般纳税人，继续按小规模纳税人做帐。