- 我把支付工资写成了应付工资,在编资产负债表的时候,把他结转为利润?
- 我把支付工资写成了应付工资,在编负债表的时候,把他结转为利润,但是这个工资是上个月和这个月的累积,而上个月的已经结转了,那这个月结转的时候就不应该再把上个月的加进去对吗,可是我这里不加的话它不平,加了上个月的累积时它才平,不知道是什么原因,难道我还要写个科目,把上个月的合计再结转一次吗?不结转的话,又差那个数字,货币资金都没动,就把应付工资改为支付工资这一个科目了
- 1、应付工资不能结转到“本年利润”中。
2、工资帐务处理
(1)支付工资时
借:应付工资
贷:应交税金--个人所得税
贷:现金
(2)月末,按照员工所在部门进行分配,分配后,应付工资没有余额。
借:管理费用--工资(管理部门)
借:营业费用--工资(销售、经营部门)
贷;应付工资