- 库存商品调固定资产问题我公司是一般纳税人，今年1月误将固定资产入
- 我公司是，今年1月误将固定资产入库存商品了，现在发现以后想调回来，具体应怎么做账务处理？
- 1、先用红字冲销1月份做错的凭证。
借：库存商品（红字）
贷：银行存款等（红字）
2、然后，做正确分录
借：固定资产
贷：银行存款等
3、补提折旧，折旧分录
借：管理费用--折旧费
贷：累计折旧
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2012-11-28 11:31 补充问题
如果是去年的呢？怎么写分录
1、如果是去年的，分录和今年的1、2、一样。因为，不涉及损益问题，所以，不需要通过“以前年度损益调整”科目。
2、补提折旧
（1）补提上年折旧时
借：以前年度损益调整
贷：累计折旧
（2）结转时
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整