- 无票收入如何做帐,及报税2011年8月国税让税务自查查出2011
- 2011年8月 国税让税务自查 查出2011年4月无票收入110458.76,增值税18777.99元 税款都已缴纳 滞纳金732.34 我作如下会计分录
1.计收入 借:现金或其他科目 129236.75
贷:主营业务收入 110458.76
应交税金-增-销 18777.99
2.缴纳税款及滞纳金
借:应交税金-增-已交 18777.99
贷:银行存款 18777.99
- 1、你做的分录正确。如果销售成本还没结转,再补做一笔结无票销售成本的分录。同时,还要按补缴的增值税计提、结转、缴纳:城建税、教育附加、地方教育附加。
2、填写在申报表“纳税检查调整的销售额”项目栏中。
2011-09-02 13:14 补充问题
1、无票收入的销售成本结转可以和8月的销售成本做一张凭证吗?
可以和8月的销售成本做一张凭证,也可以分开编制凭证。
2、城建税、教育附加、地方教育附加是不是也可以和8月的一起计提、结转、缴纳?
是的。