- 如何计提工资和保险金我们公司有社会保险的员工,其中养老保险和生育
- 我们公司有社会的员工,其中养老保险和生育保险有部分是职工缴纳但公司代垫的,我们现在是这样子做的,缴纳的时候做
借:其他应收款-养老保险职工缴纳部分
借:其他应收款-生育保险职工交纳部分
贷:其他货币资金-金穗卡存款
这部分是从职工工资中扣除的,做
借:管理费用(或生产成本)-工资
贷:其他应收款-养老保险职工缴纳部分
贷:其他应收款-生育保险职工缴纳部分
贷:应付工资
然后发放工资时做
借:应付工资
- 一、你做的分录基本正确,但是,从工资中扣除的养老和生育保险应该在发放工资时扣除,提取时,不做扣除分录。
二、帐务处理:
1、缴纳的时候
借:其他应收款-养老保险(职工缴纳部分)
借:其他应收款-生育保险(职工交纳部分)
贷:其他货币资金-金穗卡存款
2、提取工资时
借:管理费用(或生产成本)-工资
贷:应付工资
3、发放工资时
借:应付工资
贷:其他应收款--养老保险
贷:其他应收款-生育保险
贷:现金(或银行存款)