- 4题税务计算题,最好请写出计算过程。谢谢!———————————?
- 4题税务计算题,最好请写出计算过程。谢谢!
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1、增值税 某电器商场为增值税一般纳税人,2004年4月发生以下购销业务:
(1)购人空调300台,增值税专用发票上注明的价款和税款分别为96万元、16.32万元。另外支付运费1.1万元,承运单位开具的普通发票上注册运费1万元,装卸及费0.1万元。
(2)批发空调一批,取得不含税销售额128万元,采用委托银行收款方式结算,货已发出并办妥托收手续,贷款尚未收回。
(3)零售空调取得零售总额98万元,货款已收回。
(4
- 1.销项税额=128×17%+98×17%/(1+17%)+30*0.35*17%/(1+17%)=37.52
进项税额=16.32+1×7%=16.39
应纳税额=37.52-16.39=21.13
2.36×30%/(1+17)+80*30%+42*30%/(1+17%)=44
3.(1500+50+45)*5%=79.75
4.(1500+80)*10%=158
如果你是考试的话,要注意税法有的地方改变了的,你这些题目都是04年。比如:第一题中的进项税额如果是04年要货进库和付款了才能抵扣,现在不限制拉。消费税那题也是现在的税目税率已经变拉。