- 小规模增值税报税问题我公司是小规模纳税人,一年中每月的收入不均,
- 我公司是小规模,一年中每月的收入不均,有时好几个月收入为0,有时一个月十多万,国税要求每月的增值税低于400元,要专管员签字,(公司不想与专管员打交道,不想花钱,不想与他们搞好关系),这样一来,实际没有收入的那月就得报400元税额,
我想问(1)比如上个月交了2000元的税额,可否分摊到下几个月.有办法吗?
(2)没有收入的那月交400元税,作了凭证之后,怎么处理应交税费借方余额?
- 1、“公司不想与专管员打交道,不想钱,不想与他们搞好关系”，首先要说明，这一点必须要改善，和专管员搞好关系，对以后公司业务的开展、税务事项申请的审批都有好处的，即使老板不想这么做，做为会计人员，也应努力做好，搞好关系不等于必须要花钱。但如果以后要申请为一般纳税人，花点钱也是应该的。
2、本月没有收入，可以先做无票收入，预缴税款：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税
待以后取得发票时：
借：应收账款
贷：银行存款/库存现金
3、上个月交了2000元税额，不可以分摊到以后的月份。你可以按前面说的，本月不开票的话可以做无票收入，预缴税款，以后开票时就不用再做计提和缴税的分录了。
客户是分批打款,我们分批交货，但开票时开在一起，是否可以发一次货算一次收入，再计提增值税。
可以。如果是打款在前，开票在后，可以等到开票后再确认收入，如果已提前确认收入并交税，可挂“应收账款”(账务处理上面已经说了），以后开票就不用再做计提和交税的分录了。