- 我是新做出纳的，以前没学过，所以想请大家帮忙教教。例如：单位今天?
- 我是新做出纳的，以前没学过，所以想请大家帮忙教教。
例如：单位今天需报销：办公室人员报销差旅费800元，司机报销油费500元，办公室人员报销下乡补贴500元，订杂志200元，我就写一张现金到银行支取银行存款2000元，支取后以现金发放报销费用。
请问一：银行存款日记帐及现金日记帐应如何做，请按例子回答。
请问二：请问出纳一定要做记帐凭证吗？是否可以按原始凭证做现金日记帐？
- 三栏式银行存款日记账的设置和登记
（１）、三栏式银行存款日记账，是设置有“收入栏”、“支出栏”和“余额栏”并由出纳员根据银行存款收、付款记账凭证和现金付款凭证（记录将现金存入），按经济业务发生的顺序逐日逐笔登记的一种特种日记账。银行存款日记账应提供的信息 银行存款日记账除应提供每日银行存款每日的收入、支出及其余额的信息外，还应设置“结算凭证种类、编号”栏和“对方科目”栏，提供反映银行存款收入的来源和支出的用途是否符合《银行结算办法》的规定方面的信息。
（２）、银行存款日记账的登记方法
Ａ、“日期栏”填写与银行存款实际收、付日期一致的记账凭证的日期。
Ｂ、“凭证栏”填写所入账的收、付款凭证的“字”和“号”。
Ｃ、“摘要栏”填写经济业务的简要内容。
Ｄ、“结算凭证种类、编号栏”填写银行存款收支的凭据名称和编号。
Ｅ、“对方科目栏” 填写与“银行存款”账户发生对应关系的账户的名称。
Ｆ、“收入栏”、“支出栏”填写银行存款实际收、付的金额。
Ｇ、银行存款日记账应定期与“对账单”进行核对。 每日应在本日所记最后一笔经济业务行的下一行（本日合计行）进行本日合计，并在本日合计行内的“摘要栏”填写“本日合计”字样，分别合计本日的收入和支出并计算出余额，填写在该行内的“收入栏”、“支出栏”和“余额栏”； 如果一个单位的银行存款收付业务不多，可不填写本日合计行，但需在结出每日的余额并填写在每日所记最后一笔经济业务行的“余额栏”内； 定期应将银行存款日记账的“余额”与银行送达的“对账单”核对。