- 材料款已付,发票未开因每次材料价款较少,采购员以现金的方式支付.
- 因每次价款较少,采购员以现金的方式支付.后经填报销单报销.达到一定的金额卖方才给开发票.如果每次都得计提税额的话可能税额与实际有差距.
采购员报销
借:原材料
贷:现金
待开发票,红字重回,
在做
借:原材料
应交税费-增值税(进项税)
贷:现金
这样可以吗?
还有更好的处理方法吗?
- 支付时:
借:预付账款——**单位
贷:库存现金
收到发票,根据实际金额入账:
借:原材料
借:应缴税费——增值税(进项税)
贷:预付账款——**单位