- 关于账务处理问题??1.我公司是做家装的,因为账款共要分四转入公
- 1.我公司是做的,因为账款共要分四转入公司账户里,已经转账三期,还差尾款,故我一般是开了发票后再进入账务处理,挂预收账款?因为尾款没有收回,本月底前才能收回,对方要求开发票?所以此笔账一直没有核算,包括成本的核算,请问如果核算收入与成本
2.本公司有下属分公司,财务是独立核算的,9月开业,12月底前注销的,注销前提前缴纳了09年印花税(设计及施工合同0及银行销户费,还有银行利息及注销取现?
请教过别人,说分公司注销前所有账上的余额都要归到总公司,只是不知道账务如何处理,分公司注销后银行那些扣款的单据不知
- 分公司注销,所有账户余额为零。首先存款要全部销户。会计分录就是做与余额方向相反的了。
注销时银行销户费100元账户管理费20元,利息收入0.02元
借:财务费用 119.98
贷:银行存款 119.98
借:本年利润 119.98
贷:财务费用 119.98
缴纳营业税11.60元,印花税42元。
借:营业税金及附加 11.6
管理费用 42
贷:银行存款 53.6
借:本年利润 53.6
贷:营业税金及附加 11.6
管理费用 42
最后做分录:
借:其他应付款 80000
贷:现金 24087.20
银行存款 950.22
本年利润 44252.58
固定资产 10710
(固定资产要办移交手续)