我公司开给客户一张增值税专用发票，但客户少付405元，已经确认客?
我开给客户一张增值税专用发票，但客户少付405元，已经确认客户不会付款，且已经认证。请问该怎么做账，是否可以开具红字增值税专用发票，如果可以，该怎么处理，急，请各位大圣帮帮忙
客户少付的405元，先计入“应收账款”科目。如果这笔款确实不能收回了： （1）单位计提坏账准备了，账务处理： 借：坏账准备 405 贷：应收账款 405 （2）单位没计提过坏账准备，账务处理： 借：管理费用--坏账损失 405 贷：应收账款 405