- 公司购买金税卡支付的款,会收到进项票,请问可以抵扣吗??1.我们
- 1.我们这是年销售没有达到1000万的企业,发票代开,每年会支付税务所服务费一千多元,那么,入账是入管理费用中的办公费还是另设服务费呢??
2.购买的金税系统,对方开进项票我们可以抵扣吗??
3.我们是辅导期,本月认证了两份进项发票63227.55元购货票和运费1400元,那么,本月这两份进项票是否要入账,如果入账那么凭证后附进项票吗??
4.8月先认证,等到10月报9月份的税时,就可以收到比对通知,就可以抵扣了吗??
5.若8月销售收入1.8(含税)万,是否在没有抵扣的情况下,直接确认收入及计提
- 1：服务费如果是一年结算一次的话，就没必要单设一个明细科目了，在费用--办公费中列支一下就行了，如果是按月结算的话，最好是单设一个科目来核算，同时也可以把防伪税控、网上认证的服务费也在盲文二级科目下核算。
2：根据《国务院办公厅转发国家税务总局关于全面推广应用增值税防伪税控系统意见的通知》（国办发[2000]12号）第四条规定：税控系统专用和通用设备的购置费用准予在企业成本中列支，同时可凭购货发票（增值税专用发票）所注明的增值税税额，计入该企业当期的增值税进项。因此该企业购买防伪税控机的费用可以在企业所得税税前列支，如取得增值税专用发票，则可向税务机关申报抵扣进项税额。
3：在辅导期期间,当月认证的进项发票要入帐,发票要附在凭证后面。在比对结果回来之后，依据比对通知单调整增值税，进进抵扣。
分录：
（1）收到发票，当月认证：
借：库存商品 54040.64
借：应交税金-待抵扣进项税额 9186.91
贷：银行存款（应付、预付帐款等） 63227.55
运费：
借：营业费用-运杂费 1302.00
借：应交税金-待抵扣进项税额 98.00
贷：贷：银行存款（现金等） 1400.00
（2）收到比对结果，依据通知单：
借：应交税金-应交增值税-进项税额 9284.91
贷：应交税金-待抵扣进项税额 9284.91
4：收到比对通知就可以抵扣了，具体处理参看3问回答。
5：你分录做没错，但要注意确认收入要以是否开具销项发票为准，不开发票确认收入会给以后的帐务处理带来麻烦。
6：收到比对通知，待抵扣进项税额的调整参见3问回答。
（1）9月份销售收入2.4万分录：
借：银行存款 28080.00
贷：主营业务收入 24000.00
贷：应交税金-应交增值税-销项税额 4080.00
（2）如果你所说的9月份的销售收入2.4万是指收到的货款则分录：
借：银行存款 24000.00
贷：主营业务收入 20512.82
贷：应交税金-应交增值税-销项税额 3487.18