2012年12月做账时只做了缴纳所得税的分录（忘计提了），201?
2012年12月做账时只做了缴纳所得税的分录（忘计提了），2013年2月是打开1月的报表发现所得税费用这一栏出现了数字。因为我们公司是按季缴纳所得税的，我担心到时税务还会根据报表来让我们多交税，也担心到时汇算清缴过不去。我知道可能会用到“以前年度损益调整”科目，但只会书面的，具体怎么做还不太清楚。请各位帮帮忙.
1、你单位所得税已经缴纳了，税务不会根据财务报表上的所得税让你单位重复纳税的。 2、会计分录 （1）补提上年所得税时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--所得税 （2）结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整