- 多项选择题:3.在对企业控制活动测试时,要重点审核组织机构方面采?
- 多项选择题:
3.在对企业控制活动测试时,要重点审核组织机构方面采取的控制活动。在组织机构方面重点审核:
a.机构、岗位及职责权限是否合理设置和分工
b.不相容职务是否相互分离
c.是否成立相关事务部门和职能
d.对采购与验收等环节是否设置相互监督制度,做到人员分离
- 3.在对企业控制活动测试时,要重点审核组织机构方面采取的控制活动。在组织机构方面重点审核:
选:
a.机构、岗位及职责权限是否合理设置和分工
b.不相容职务是否相互分离
c.是否成立相关法律事务部门和职能
d.对采购与验收等环节是否设置相互监督制度,做到人员分离