跨年度没有计提企业所得税,如何处理06年我公司没有计提企业所得税
06年我公司没有计提所得税,但是按季预缴,年度汇算清缴,也就是说我没有设立所得税的科目,只是设立了应交税金---企业所得税.这样做可以吗?如果不对,应该如何改正?谢谢
1、如果06年应交税金---所得税的对应科目，已经结转到本年利润科目中，不需要更改了。07年开始设置“所得税”科目，按正常帐务处理。 （1）提取时 借：本年利润（或主营业务税金及附加等） 贷：应交税金--所得税 （2）上缴时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款（或现金） 2、07年所得税的账务处理程序 （1）提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 （2）结转 借：本年利润 贷：所得税 （3）上缴 借：应交税金--所得税 贷：银行存款（或现金）