请问高手：我公司的代维费是一年一给（05年3月
我公司的代维费是一年一给（05年3月-06年3月，有合同），每月我们做预提费用时,借：成本，贷：预提费用。 但年底时，预提费用不能有余额的。现在我想问，如果我们每月预提代维费时，直接做：借营业成本，贷：应付帐款--XX单位，可否。
不可以的。 应付帐款付款的间隔期一般为一个月，最多不超过三个月。是企业正常生产经营过 程中发生的流动负债。 预提费用，是未来应支付的流动负债，期限长，是反映企业已经预提计入费用成本尚未支付的各项费用。 所以，会计上才要求这两种科目要单独列示于资产负债表当中