- 指点分录正误别的公司介绍我公司一笔业务,我公司开发票一张1000
- 别的公司介绍我公司一笔,我公司开发票一张10000,待收款后,要返还那个公司大部分款9000,我公司只留税金1000(实际是替那个公司开票)
开票后:
借:应收账款 1000
其他应付款 9000
贷:主营业务收入 10000
收到支票10000:
借:银行存款 10000
贷:其他应付款9000
应收账款1000
返还支票9000:
借:其他应付款9000
贷:银行存款9000
- 从会计核算角度上说,是对的,没有问题。但税法上就是虚开增值税发票。
但税务人员来问你,你的主营为什么要挂其他应付?
你说欠那个客户的钱,
怎么欠的?借贷还是购销
借贷,借据在哪? 对方的账务怎么处理?
购销,你和他的购销合同,结算发票?
这样做,太露骨!