- 会计分录问题请问下我们个体有一笔一万多的收入,付款方给我们开的转
- 请问下我们个体有一笔一万多的收入,付款方给我们开的支票收款人是写我们公司的名称,所以这笔钱就进到我们公司基本户了,公司的分录我做了借方银行存款,贷方主营业务收入和应交税金-增值税,
现在疑惑的是没有成本怎么会有主营收入呢,我是不是得从公司库存账上补做一笔出库的分录?还有期末成本的结转??希望能给予详细解答。
- 1、如果是你们公司的收入,还应该做出库产品分录。
(1)结转销售成本时
借:主营业务成本
贷:库存商品
(2)月末,结转成本
借:本年利润
贷:主营业务成本
2、如果个体户是你单位的下属单位
(1)个体收入存入你公司账户时
借:银行存款
贷:其他应付款--代收个体户款
(2)划款给个体户时
借:其他应付款--代收个体户款
贷:银行存款等