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所得税汇算清缴后报表需要改吗汇算清缴后,需补交所得税,那去年12
汇算清缴后,需补交所得税,那去年12月份的报表就不对了,需要更改吗?
1、汇算清缴后,对补交的所得税,要通过“以前年度损益调整”科目。 (1)补提时 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--所得税 (2)结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时 借:应交税金--所得税 贷:银行存款等 2、补交所得税,不调整去年12月份的报表。但是,要调整今年资产负债表中“应交税金”和“未分配利润”项目的年初数。
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