- 如何处理账务2013.5月年终汇算时调增或调减不需要在2012年
- 2013.5月年终汇算时调增或调减不需要在2012年账上做分录调账吧?直接在税务报表调完后还需要做什么?不需做的情况下调增和调减的金额对2013年以后的报表没影响吗?加入调增了会计上的数和税务报表得数肯定不一致的,又怎么办?上报税务的每月报表还是按照会计的报表数据填写吗?
另一个:假如发现上个年度有忘记提的税金的时候,补提时
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金--营业税
贷:应交税金--城建税
贷:其他应交款--费附加
结转时
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
这个结转是在2013年末
- 第一个回答者借:以前年度损益调整
贷:应交税金--营业税
贷:应交税金--城建税
贷:其他应交款--教育费附加
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