- 会计请进公司为商业零售一般纳税人分录一：当月的工资，下月发放，需
- 公司为零售一般纳税人
分录一：当月的工资，下月发放，需要先预提，怎么做分录？
分录二：当天销售收入1000元，存入银行，怎么做分录？
- 一：（1）计提工资时
借：管理费用－管理人员工资及福利
借：营业费用－经营人员工资及福利
借：生产成本－直接人工
借：制造费用－直接人工
贷：应付工资－职工工资
贷：应付福利费－职工福利
贷：应付福利费－医药费
（2）月末不发放时应结转
借：其他应付款－职工工资
贷：应付工资－职工工资
(3)次月发放时
借：其他应付款－职工工资
贷：现金或者是银行存款
二：（1）当日收入现金时
借：现金 1000
贷：主营业务收入－XX产品 880.34
贷：应交税金－增值税（销项税） 119.66
（2）存入银行时
借：银行存款－XX行（户） 1000
贷：现金 1000