补提所得税1.请问上一季度或者上一年度补提的企业所得税数额是根据
1.请问上一季度或者上一年度补提的所得税数额是根据什么计算得来的?能否举例说明?
1.请问上一季度或者上一年度补提的企业所得税数额是根据什么计算得来的?能否举例说明? （1）一般上一季度所得税少提取了，也就是说，收入金额记错或者由于收入、成本费用问题造成利润少算，这种情况，要在下一季度补提所得税。 （2）补提上年度所得税，一般在年终所得税汇算清缴时，经过纳税调整后，对季度预交所得税少交的金额，要计算补缴。 2.所得税计提起来是放到下一个季度的第一个月份缴吗? 所得税帐务处理： （1）季度末。提取所得税 借：所得税 贷：应交税金--所得税 （2）季度末，结转所得税 借：本年利润 贷：所得税 （3）季度末的下月15号前，申报缴纳所得税 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等