- 记帐凭证问题根据原始凭证做完记帐凭证后,其它的记账凭证要怎么做.
- 根据原始凭证做完记帐凭证后,
其它的记账凭证要怎么做.
像本年利润的转入,待摊费用的分摊,税费的计提,累计折旧,还有生产本成,费用,,要怎么做会计处理
- 1、根据原始凭证编制记账凭证。
2、根据审核无误的记账凭证登记各种明细账。
3、月末作提取、结转凭证
（1）提取折旧
借：费用--折旧费
贷：累计折旧
（2）提取税金
借：主营业务税金附加
贷：应交税金--营业税、城建税等
（3）结转各项收入
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷：本年利润
（4）期间费用的结转
借：本年利润
贷：管理费用、营业费用、财务费用
（5）成本支出的结转
借：本年利润
贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
（6）税金的结转
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加、所得税
2009-08-04 13:23 补充问题
谢谢!!!我想再问下,累计折旧,还有待摊费用的摊销是否是借管理费用和制造费用,要怎么计算,
（1）根据待摊费用摊销的内容，借相关费用科目。也就是说，属于管理部门待摊的费用，借管理费用；属于生产车间待摊的费用，借制造费用。
（2）折旧也是按照各部门使用固定资产记入相关费用科目。如，管理部门使用的固定资产，折旧费计入“管理费用”科目，生产车间使用的固定资产，折旧记入“制造费用”科目等。
凭证的结转,是将前面的原始凭证里的数据合算后的数结转的吗,
（1）月末结转，是对损益类科目的结转。
（2）损益结转，是按损益类科目本月发生额合计数结转的。