这个分录如何做?本公司是做厂家代理的,公司所销售款客户都是打到厂
本公司是做厂家代理的,公司所款客户都是打到厂家里的,然后厂里才把款转回到我公司来. 客户把款打到厂里时,我做的分录是:借:其他应收款 50000 贷:主营业务收入 50000 请问,现在厂里帮我们把款打回来了,现在分录我应该怎么做呀?谢谢了!
不过不知道50000元属于代理费收入呢还是全部货款？就是说，你们只负责代理业务呢还是负责采购业务呢？ 如果你们只负责代理业务，即厂家直接给客户开发票，你们收取服务费，那就这么写 借：银行存款 贷：其他应收款 如果你们负责从厂家采购了，然后由你们给客户开销售发票，那 这么写 借：银行存款 贷：其他应收款 借：主营业务收入 贷：应交税金－应交增值税 因为代理业务，你们需要缴纳的营业税，营业税在核算收入上，是含税的，收到多少就按多少作为收入，如果是销售业务，那需要把收到的钱转成不含税的。