- 各位达人,请帮忙...急各位达人,附件是某月的科目汇总表,请各位
- 各位达人,附件是某月的科目汇总表,请各位帮我写出结转成本及收入的分录,另外还有报表.非常感谢,
还有,关于主营业务收入,主营业务成本这一块,我们公司因为是公司,收款和付款方式基本上是40%30%30%
为了简单,我没作任何前期处理,收到一笔前时我就:借银行存款,贷主营业务收入,付供应商款时我就:借:主营业务成本贷:现金.不知道这样做对不对?请指教,小女子刚入门.
目前没有太多的分分...以后有了再补上哈....再次谢谢!
- 1、月末结转分录
（1）结转主营业务收入
借：主营业务收入 206690
贷：本年利润 206690
（2）结转成本
借：本年利润 53476
贷：主营业务成本 53476
（3）结转费用
借：本年利润 44683.11
贷：营业费用 1420
贷：管理费用 43263.11
（4）结转财务费用
借：财务费用 0.44
贷：本年利润 0.44
2、会计报表
（1）资产负债表是根据总帐会计科目月末余额分析编制的。如果用5月份汇总表编制资产负债表，编制出的资产负债表不完整。因为，总帐中有些科目金额没有在5月份汇总表中反映。如，实收资本、固定资产等。另外，上面结转分录中的科目也要汇总到5月份的科目汇总表中，同时，根据科目汇总表登记总帐。
（2）利润表是根据损益类科目本期发生额编制的。根据5月份汇总表只能编制利润表中的本月数，本年累计数不能编制。