- 上月开错了一张发票，但已经入帐。本月对方把开错的发票退回，让重新?
- 也许各地的处理方法不同,但可以告诉你在深圳的处理方法.
如果是普通发票，很简单，将原来的作废重新开一张给对方就可以了。至于帐务上可以不作任何调整。将新开的发票直接粘贴到原来的凭证后，并另附说明，以避免时间长了引起疑议。报税时将此张重新开具的发票金额在本月数里减去即可。
如果是增值税发票，先开负数发票将原发票冲回，再重新开具发票给对方。帐务处理上，先做一张负数凭证冲回上月的凭证（以负数发票全部联数及上月开具但对方退回的发票联及抵扣联为附件），再重新出一张正数凭证。金税开具系统会自动将一正一负的两张发票对冲，所以报税时不用再额外减去。