- 会计疑问我公司是网络公司,在网站帮别家公司做推广,收到的佣金收入
- 我公司是公司,在网站帮别家公司做推广,收到的佣金收入,已经进到我们一般户银行了,我们给对方开了信息服务费的发票,请问这个要怎么做会计分录?一共是2582.85,营业税是129.14,教育费附加是3.87,城市维护建设税时9.04,地方教育附加是2.58,地方价格调节基金是1.29,这个要做几笔会计分录啊?帮帮忙了
- 1、根据发票入账时
借:银行存款 2582.85
贷:主营业务收入 2582.85
2、月末提取税金时
借:主营业务税金及附加 144.63
借:管理费用--地方价格调节基金 1.29
贷:应交税金--营业税 129.14
贷:应交税金--城建税 9.04
贷:其他应交款--教育费附加 3.87
贷:其他应交款--地方教育费附加 2.58
贷:其他应交款--地方价格调节基金 1.29
3、月末结转税金
借:本年利润 144.63
贷:主营业务税金及附加 144.63
4、月末结转收入
借:主营业务收入 2582.85
贷:本年利润 2582.85
5、月末结转费用
借:本年利润 1.29
贷:管理费用--地方价格调节基金 1.29