- 请教老师账务问题我公司建账时将一笔预付出去的账款漏了挂其他应收账
- 我公司建账时将一笔预付出去的账款漏了挂应收账，建账后几个月知道有这笔账，估计是无法收回，但未最终确定，我该怎么处理做分录呢？账面怎么反应？
- 1、如果这笔预付款不能最终确定是否能收回，继续挂账，不做账务处理。但可以调整做错的会计科目，调整分录：
借：预付账款
贷：其他应收款
2、如果确定最终不能收回，会计分录：
借：管理费用--坏账损失
贷：其他应收款（或预付账款）
2011-09-17 15:33 补充问题
我想等确定能收回时做借其他应收款，贷其他业务收入，如果确定无法收回就不理会这笔款了，可以吗？但现在老板想在账面上体现这笔账，我是不是该做一张红字凭证，冲建账时挂的其他应收款，即借其他应收款（红字），贷未分配利润（红字），重新做一张凭证，金额是加上漏掉的这笔金额的，可以吗？
（1）不可以计入“其他业务收入”科目。
（2）如果你已经挂账了，先用红字冲销以前做的分录。
（3）然后，将漏记的预付款补做凭证。以后收回时，做相反分录。