- 06年所得税年报1.在表14本期计提折旧摊销的资产平均原值或折余
- 1.在表本期计提折旧摊销的资产平均原值或折余价值为(年初原值余额+期末原值余额)/12是填固定资产原值还是固定资产净值,除后数很小,这张表怎么平衡?
2.在工资工会福利费表中统一按800元计算,多的在调整减少表中17行反映,是否要把期间费用中管理费用经营费用的数调整减去减少数,整个表才能通过申报.因为工资分配一部分进入了经营管理费用
- (1)你说的是"资产折旧、摊销明细表"吧.正常情况下,第一列不是填写"本期计提折旧摊销的资产平均原值"而是填写"折余价值",应该填写的数额=原值-折旧,即为本期限期初固定资产账面价值.
(2)不需要把期间费用中管理费用经营费用的数调整减去减少数.
费用的附表和工资的附表从理论上说有些数据是有关系的,但在申报表中工资附表与费用附表不是绝对的联系.因为06年工资扣除标准在06年的时候有变化,所以需要在调减的附表中把下半年新旧工资标准之间的差额,也就是在工资附表中体现不了的下半年上升的准予扣除的工资部分调减.
费用附表只和主表7,9,11栏发生关系.与纳税调增或调减并无关系.只是反映会计费用的表.不要把附表二与纳税调整的表弄混.