- 利息收入没有交税。跨期了。账户处理去年12月，有笔利息收入546
- 去年12月，有笔收入 54611.75没有交税。营业税附加一共3058.26元。
问题一: 今年的账目是否需要调整。是不是可以直接把税交了。计入营业税附加中就成。
问题二：还是需要调整，调整如下：
1、借：以前年度损益调整 3058.26
贷：应交税金-营业等
2】交之 略
3、调整损益
借：利润分配--未分配利润 3058.26
贷：以前年度损益调整
去年是亏损。所以不用调整所得税。
我这么做调整分录。对么。
问题三：
如果4月的所得税季报。本公司是盈利1000
- 1、如果去年利息收入提取税金了，没有缴纳税金，今年直接做缴纳税金分录就行了。
2、如果去年利息收入没提取税金，也没缴纳税金，按“问题二”中的分录处理就行了。
3、如果还没有汇算清缴，今年第一季度所得税申报时，利润暂时按-1000（1000-2000）填写。