- 财务做账问题公司是做旅游的,营业税是收入减成本后的利润为应纳税所
- 公司是做的,营业税是收入减成本后的利润为应纳税所得额,现有一客户将一笔100000元的款打入本账户,不算收入,只是过个账,还要退回给他的,请问下这笔款该如何做账?如果记入收入,要纳税不说,那来成本抵扣这笔收入啊?但不记入收入,那该怎么做好?请知道的高手解说下,越详细越好,谢谢
- 有一客户将一笔100000元的款打入本账户,将来还要退回给他的。这属于单位之间往来,会计、税法都不做收入。如果属于借款,双方约定借款单位要支付利息,那么会计可作为借款处理,按期计提利息、支付利息。会计处理:
1、不作为借款:
借:银行存款
贷:其他应付款--XX公司
还款时:
借:其他应付款--XX公司
贷:银行存款
2、作为借款
借款时:
借:银行存款
贷:其他应付款--XX公司
按月计提利息
借:财务费用
贷:应付利息—XX公司
支付利息:
借:应付利息—XX公司
贷:银行存款
还借款:
借:银行存款
贷:其他应付款--XX公司