- 请教领导让每年计提发展基金、风险基金,我是这样记分录的借:管理费
- 领导让每年计提发展、风险基金,我是这样记分录的 借:管理费用-发展基金
-风险基金
贷:其他应付款
可能是因为之前计提的比例偏高,现在“其他应付款”项下数额较大,请问我该怎样调整呢,具体分录是?
- 1、如果调整本年度的,直接做一张红字冲销凭证,将多提的金额进行冲销。
借:管理费用--发展基金 (红字)
借:管理费用--风险基金 (红字)
贷:其他应付款 (红字)
2、如果调整以前年度的
(1)调整时
借:其他应付款
贷:以前年度损益调整
(2)结转时
借:以前年度损益调整
贷:利润分配--未分配利润