- 如何分摊费用公司现在有4500元的综合费用要分摊到下面两个部门（
- 现在有4500元的综合费用要分摊到下面两个部门（各部门是独立核算），这是第一个月，以前也没做过，怎么分呀？公司的分录怎么做？部门的分录又怎么做？没有这么多份原始单据呀。请各位指教了。谢谢！
- 一张原始凭证所列支出需要几个单位共同负担的，应当将其他单位负担的部分，开给对方原始凭证分割单，进行结算。原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的签名或者盖章、接受凭证单位名称、业务内容、数量、单价、金额和费用分摊情况等。
1、综合费用支付时，公司暂记往来，并根据一定标准分别记入两个部门的往来下，如A部门2000，B部门2500：
借：其他应收款 ——A部门 2000
——B部门 2500
贷：现金或银行存款 4500
2、分摊时，根据分割单，A部门
借：管理费用等 2000
贷：其他应付款——公司 2000
B部门
借：管理费用等 2500
贷：其他应付款——公司 2500
3、部门还款，公司收到款项时
公司
借：现金或银行存款 4500
贷：其他应收款 4500
A部门
借：其他应付款——公司 2000
贷：现金或银行存款 2000
B部门
借：其他应付款——公司 2500
贷：现金或银行存款 2500