所得税如何做凭证我公司是一般纳税人企业,第四个季度有利润,要交所
我公司是企业,第四个季度有利润,要交所得税,请问这凭证怎么做呢?还有,第四个季度的所得税是按18%交吗(我公司的利润在一万以下),新手.
1、12月份提取所得税时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 2、12月份结转 借：本年利润 贷：所得税 3、1月份上缴时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款（或现金） 4、结转利润 借:本年利润 (利润总额-所得税） 贷:利润分配-未分配利润 (利润总额-所得税） 5、利润3万元以下所得税税率18%。