- 暂估入账我公司上个月购入商品一批,货已到但因发票未到,所以商品暂
- 我公司上个月购入商品一批,货已到但因发票未到,所以商品暂估入库,且上个月末货物已经成本已经结转。本月发票已到一部分。上个月的会计分录是:
(1) 借: 库存商品 300000
贷: 应付账款-xx 300000
(2) 借: 主营业务成本 30000
贷: 库存商品 300000
(3)借: 本年利润 300000
贷: 主营业务成本 300000
那要是这个月发票只过来一部分20000,怎么做分录呢?谢谢!
- 本月初,先把上月暂估的退出:
借: 库存商品 -300000
贷: 应付账款-xx -300000
这个月发票过来20000:
借: 库存商品 20000
贷: 应付账款-xx 20000
继续暂估208000
借: 库存商品 208000
贷: 应付账款-xx 208000