- 会计与仓库的账务关系请问老师几个简单的问题：（主要是原先公司做的
- 请问几个简单的问题：（主要是原先公司做的不规范）
1、公司进货时，经常是先把钱汇出去（借：应收账款。贷：银行存款），什么时间货物到仓库，会计不知道，到月末仓库保管员把入库单、出库单往会计处一交就完事了，入库单上只写材料名称和数量、金额，没有写明是那个单位送来的，这样就造成应收账款无法销掉，长期挂账。
2、有一种产品是与第A公司合作的，就是由我公司指定材料，A公司把钱汇去，材料送到我公司，生产出产品给A公司，我公司拿加工费。问题是老总要求仓库开入库单，会计要记账，我记账是借：材料。贷：应付账款。问题
- 一、公司进货时，经常是先把钱汇出去（借：应收账款。贷：银行存款），什么时间货物到仓库，会计不知道，到月末仓库保管员把入库单、出库单往会计处一交就完事了，入库单上只写材料名称和数量、金额，没有写明是那个单位送来的，这样就造成应收账款无法销掉，长期挂账。
1、预付货款时得分录
借：预付账款--XXXX单位（按供货单位设置二级明细科目）
贷：银行存款
2、根据入库单和进货材料发票入账
借：原材料
贷：预付账款--XXXX单位（按开票单位核销）
二、有一种产品是与第A公司合作的，就是由我公司指定材料，A公司把钱汇去，材料送到我公司，生产出产品给A公司，我公司拿加工费。问题是老总要求仓库开入库单，会计要记账，我记账是借：材料。贷：应付账款。问题是这应付账款何时能销掉？
这项业务，按受托加工核算：
1、收到A公司加工材料
单独设置备查账簿和有关的明细账，核算其收发结存数额，按接受加工的物资应设置表目核算。可以设置“代管材料物资”、“受托加工物资”两个表外科目。
借：代管材料物资--XX
贷：受托加工物资--XX
2、加工生产时
借：生产成本---受托加工
贷：原材料
贷：应付工资等
3、加工完工产品
借：受托加工物资--XX
贷：代管材料物资--XX
4、结算收取加工费
借：银行存款（应收账款）
贷：主营业务收入
贷：应交税金---应交增值税（销项税额）
同时，
借：主营业务成本
贷：生产成本---委托加工
三、仓库月末送给会计资料是：a、入库单一叠、b、出库单一叠、c、进销存报表（整个库存材料从头到尾一个合计数），这都是习惯做法。
请问老师，
A、会计与仓库流程是如何的？
（1）仓库保管根据采购发票填写入库单；根据使用部门填写出库单。
（2）会计根据采购员提供的采购发票和入库单做帐。
（3）月末，材料会计与保管帐核对数量，与会计账核对金额。做到帐帐相符、帐实相符。
B、仓库月末送给会计资料如：入库单、出库单、进销存报表是否要分材料种类填报给会计？
（1）入库单按采购发票填写，未取得发票时，按供货单位发送的材料实际入库数量填写。也就是说，入库单按照供货单位每次发送材料的实际数量填写。
（2）出库单按领用部门填写，并注明使用用途。如，生产A产品等。
（3）进销存报表，按材料种类（明细）填报。
C、入库单是否要注明送货单位名称？
（1）有发票的，与发票附在一起，采购员报销时，一起提供给会计。
（2）没有发票估价入库的，要注明送货单位。
2011-08-23 20:04 补充问题
补充第2个问题，老总要求会计做账是因为A公司钱汇出去了就没事了，收到货多货少都是我公司的事，所以要做账，A公司汇了多少钱，我公司收到多少货，一看就清楚了，有时货是分批送来的。
按受托加工业务进行账务处理。