- 12月底的成本费用发票对方公司说没有了，如果要开要等到明年1月份?
- 1、可以将12月份的成本费用做预付
借：预付账款
贷：银行存款等
2、收到发票后
借：相关成本费用科目
贷：预付账款
2009-12-31 17:55 补充问题
我想补充的问题是：由于这个月收入太多了，所以这张成本费用发票很重要我想一定要在12月份进账这样的话就可以抵扣一些费用了。本月做分录是借：主营业务成本2000贷：现金2000，后面再附上1月份所开的那张发票，这么做可以吗？可是是跨年的发票了日期不同，听朋友说不是当年的费用做到当年是不能抵扣所以我就不知道该怎么办了。是不是以后一定要进行纳税调整呢？谢谢了。
1、如果成本费用一定要入在本年度，可以采取提取的方式，提取时
借：主营业务成本 2000
贷：预提费用--成本 2000
2、取得发票时
借：预提费用--成本 2000
贷：现金 2000
3、所得税汇算清缴时，1月份能提供预提成本费用的发票，可以不做纳税调整。