- 补税请问,我的公司是查账征收的,因为我一向都是按开发票金额报税!
- 请问,我的公司是查账征收的,因为我一向都是按票金额报税!没有少报,少交税之类的!可是税局说查到我司交税太少,不管我是不是按开票交税,一定要补多交些!查今年1-11月份要补企业所得税!(补3000元企业所得税)怎么做账?
如果个人所得税也要补的话,又怎么做?
如果还要补上年的企业所得税,又怎么做呢?
- 一、查账征收是按利润计算缴纳所得税的,没有利润不交所得税。因此,税务局说你单位交税太少,应该以税法为依据,不能随意征收。
二、账务处理
(一)补交今年所得税
1、按补交金额做提取
借:所得税 3000
贷:应交税金--所得税 3000
2、结转
借:本年利润 3000
贷:所得税 3000
3、缴纳时
借:应交税金--所得税 3000
贷:银行存款 3000
(二)如果补上年的企业所得税
1、按补交金额做提取
借:以前年度损益调整 3000
贷:应交税金--所得税 3000
2、结转
借:利润分配--未分配利润 3000
贷:以前年度损益调整 3000
3、缴纳时
借:应交税金--所得税 3000
贷:银行存款 3000
(三)如果补交个人所得税
1、个人所得税应该由员工个人缴纳,补交时
借:其他应收款--垫付个人所得税
贷:银行存款
2、支付工资时,从个人工资中扣除
借:应付工资
贷:其他应收款--垫付个人所得税
贷:现金