- 这个分录中的“其它业务成本”怎么结转到“本年利润”中去？1（1）
- 1（1）借：存款 28080 贷：其它业务成本 24000 应交税费 4080
（2） 借：其它业务成本 21000 贷：原材料 21000
其它业务成本的借方登记增加贷方登记减少，这样的话就应该是增加了21000减少了24000，期初“其它业务成本”没有期初余额，本月发生额也就只有这两笔分录，请问这种情况，月底结转到“本年利润”账户该怎么结转呀？因为费用支出等月底余额都是在借方（借方大于贷方）直接就转入“本年利润”的贷方，而这个分录（其它业务成本贷方大于借方）该怎么转呀？
- 1、你的第一笔分录中的“其它业务成本” 24000 ，应该是计“其他业务收入”（或“主营业务收入”24000)吧，你这一笔应该是销售，而不应该是结转成本，后面的应交税金是：24000*0.17=4080。正确的分录应该是：
借：银行存款 28080
贷：其他业务收入（或主营业务收入）24000
贷：应交税费--应交增值税（销项税额） 4080
2、本月确认收入后，月末结转销售成本
借：其它业务成本 21000
贷：原材料 21000
这第二笔分录是正确的
3、月末结转
（1）将收入类科目结转至本年利润
借：其他业务收入（或主营业务收入）24000
贷：本年利润 24000
（2）将成本费用类科目结转至本年利润
借：本年利润 21000
贷：其他业务成本 21000
本年利润的贷方余额：24000-21000=3000 即为税前会计利润。