- 因固定资产清理累计折旧余额出现在借方,怎样做损益调整及账务处理??
- 因固定清理累计折旧余额出现在借方,怎样做损益调整及账务处理?谢谢!
- 做会计差错更正处理。
累计折旧余额出现在借方，说明清理结转的折旧大于实际计提的折旧，你首先做的就是要按单项资产重算折旧，然后再根据清理的各单项资产重新计算折旧，找出差异，再进行以下会计处理：
1）冲回原结转的累计折旧
借：固定资产清理 红字
累计折旧 红字
贷：固定资产 红字
2）按重新计算的单项资产累计折旧差额，补提折旧
借：相关成本费用科目（或以前年度损益调整）
贷：累计折旧
3）按重新计算的应结转清理金额结转固定资产清理：
借：借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产