- 请问我公司的账务应该怎么处理？请问我公司是小规模纳税人，自10年
- 请问我公司是小规模，自10年7月开业至今未开过销售发票，但账上的已经做有30万亏损，所得税是查帐征收，增值税以前每月交91元。现在我想开30万的销售发票要交多少税，弥补亏损是怎么弥补的，我是刚入行请前辈赐教，谢谢
- 1、如果你开30万的销售发票，需要缴纳的税金：
（1）应交增值税=（300000/1.03）*3%=8737.86元
（2）应交城建税=8737.86*7%=611.65元
（3）应交教育费附加=8737.86*3%=262.14元
2、所得税按利润计算缴纳，利润亏损不交所得税。
应交所得税=利润总额*25%
3、税法规定，企业每一纳税年度的利润总额都可以弥补前5个纳税年的亏损额。
弥补亏损期限，是指纳税人某一纳税年度发生亏损，准予用以后年度的应纳税所得弥补，1年弥补不足的， 可以逐年连续弥补，弥补期最长不得超过5年，5年内不论是盈利或亏损，都作为实际弥补年限计算。