- 老师你好，我在2月份时把其他应付款水电费冲减了，因为当时提的这笔?
- 你好，我在2月份时把其他应付款水电费冲减了，因为当时提的这笔款应付给主管部门，但现在这块费用不要了。
我是这样作的：借：其他应付款94546.62、
贷：以前年度损益94546.62
结转 借：以前年度损益94546.62
贷：本年利润94546.62
但报表我看好像不太对，请老师帮忙看一下
- 1、如果水电费不是今年提取的，会计分录：
（1）调整以前提取的水电费
借：其他应付款 94546.62、
贷：以前年度损益调整 94546.62
（2）结转时
借：以前年度损益调整 94546.62
贷：利润分配--未分配利润 94546.62
2、调整资产负债表“其他应付款”和“未分配利润”的年初数。即：
（1）“其他应付款”年初数减94546.62元。
（2）“未分配利润”年初数加94546.62元。