- 关于固定资产的问题？我公司09年10月购进固定资产100万元的设
- 我公司09年10月购进固定100万元的设备，发票开的是增值税专用发票。算折旧的时候按含税价100万计算的累计折旧。每月7916.67元计提的。这是前面的会计做的。我接过来也没管它，还是按每月7916.67计提的。我这样做对么？如果改要怎样改呢？老师请详细回答，最好写下分录！谢谢了！
- 09年10月购进固定100万元的设备，如果进项税可以抵扣，账务处理：
1、重新计算不含税固定资产的折旧额。
2、将多提的折旧额冲销。
3、账务处理
（1）调整09年11月--2010年12月多提的折旧额
借：累计折旧
贷：以前年度损益调整
（2）结转时
借：以前年度损益调整
贷：利润分配--未分配利润
（3）冲销2011年1--10月份多提折旧额
借：制造费用（或管理费用）--折旧费（红字）
贷：累计折旧（红字）
2011-11-09 15:34 补充问题
2011年1月购配电箱9500元。5月试验机15000元。都是开的专票，计提的时候也都是按含税价9500元和15000元计算的折旧。我怎么改呢？
1、重新计算不含税固定资产的折旧额。
2、将多提的折旧额冲销。
3、账务处理
冲销2011年2--10月份多提折旧额
借：制造费用（或管理费用）--折旧费（红字）
贷：累计折旧（红字）
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2011-11-10 12:54 补充问题
老师那我是不是还有补交所得税呢？
1、如果你单位是核定征收方式，不涉及缴纳所得税。
2、如果你单位是查账征收方式，按利润纳税。多提折旧费调整后利润为正数的，要补缴所得税。