- 关于其它应付款调整的问题由于公司去年8月份购卡付款时未给发票,账
- 由于公司去年8月份购卡付款时未给发票,账务处理时:
借:其它应付款
贷: 银行存款 10000
去年12月份收到发票,当时忘记处理,今年核查时发现该笔其它应付款应为管理费用,请问如何调整?谢谢!
- 1.调整科目
借:以前年度损益调整(即上年的管理费用)10000
贷:其他应付款10000
2.调整利润
借:利润分配-未分配利润7500
贷:以前年度损益调整7500
3.冲回多提的盈余公积(如果是按10%提过的)
借:盈余公积750
贷:利润分配-未分配利润750
4.冲减所得税
借:应交税金-应交所得税2500
贷:以前年度损益调整2500