- 关于年底结帐问题请问各位,我公司是本月发上月工资,所以,12月份
- 请问各位,我公司是本月发上月工资,所以,12月份的工资只有在元月份才能发放,现在年底结帐,到暂估12月工资吗?分录该怎样做?谢谢!
还有,我是一名新手,请教年底了做为人员具体都该做哪些工作呢?
- 你这样的公司建议你这么核算工资:
1、平时计提的时候
借:管理费用-工资
借:制造费用-工资
……
贷:应付工资
这计提的工资是按与职工签订的合同上的工资数来做的
2、发放工资的时候
借:应付工资
贷:其他应收款-各种社保
贷:其他应交款-个人所得税(也可以用应交税金科目)
贷:其他应收款-各种扣款
贷:现金(银行存款)
这是按实际发放的工资表来做的。
每个月你都这么做,到12月的时候,会少发放12月工资的分录,不过这不影响的,因为发放工资是不计到相关费用的,只是在计提的时候才影响到相关费用。不会存在什么暂估的情况,应付工资借方余额允许跨月的。