增值税进项税转出如何做分录发生销售退货我方未开红票对方开退货发票
发生退货 我方未开红票 对方开退货发票并且我方本月抵扣 但税局说不合法 要求我方本月做进项转出 如何做分录 急 急急
1、如果你单位是销货方，发生销售退货，你单位应该开具红票，根据红票入账，做红字冲销凭证。 2、如果你单位是购货方，根据对方开具的退货发票入账。会计分录： 借：银行存款等 贷：库存商品等 贷：应交税金--增值税（进项税转出） 或者 借：库存商品等（红字） 借：应交税金--增值税（进项税额）（红字） 贷：银行存款等（红字）