- 不明白?首先谢谢老师的辛苦作答。假如旧产品作价1000,新产品正
- 首先谢谢的辛苦作答。
假如旧产品作价1000,新产品正常售价5000,那么客户只需给我们4000,请问您此时收据怎么开,开4000吗?
1、发票收据按5000元开。
我们只收到现金4000元呀,旧货相当于1000,但不是现金,收据为什么开5000?
2、根据旧产品作价入库单、销售产品发票收据入账
借:银行存款等 4000
借:库存产品(作价)1000
贷:主营业务收入 4854.37(5000/1.03)
贷:应交税金—增值税 145.63(这里为什么不是5000/1.17*0.17?)
- 一、发票收据按5000元开。
我们只收到现金4000元呀,旧货相当于1000,但不是现金,收据为什么开5000?
1、发票应该按新产品销售价格开具。
2、旧货作价已经抵顶了现金。
3、这是两笔分录合并一起做了。
4、如果分开作,应该:
(1)销售产品时
借:现金 4000
贷:应收账款 1000
贷:主营业务收入 4854.37(5000/1.03)
贷:应交税金--增值税 145.63
(2)回收旧货
借:库存商品 1000
贷:应收账款 1000
二、根据旧产品作价入库单、销售产品发票收据入账
借:银行存款等 4000
借:库存产品(作价)1000
贷:主营业务收入 4854.37(5000/1.03)
贷:应交税金—增值税 145.63(这里为什么不是5000/1.17*0.17?)
如果你单位是小规模纳税人,增值税税率按3%计算;如果你单位是一般纳税人,增值税税率按17%计算。
注:我给你做的都是按小规模纳税人处理的。