- 关于社保,有一点想不明白社保是当月扣的,我们的工资也当月给的,就
- 是当月扣的,我们的工资也当月给的,就算是计提工资,我也发现个好奇怪的现象,可能我不懂才觉得他奇怪,就是个人承担的社保138.07,为什么最后也归入到管理费用里面去的呀?
难道不是吗?
我做的分录是这样,
给社保
借:管理费用 2000
其他应收款 138.07
贷:银行存款 2138.07
给工资
借:管理费用 1638.07
贷:其他应收款 138.07
银行存款 1500
公司的管理费用,最后也将个人承担
- 计提工资时:
借:管理费用等成本费用类科目
贷:应付职工薪酬
支付工资时:
借:应付职工薪酬
贷:其他应收款-社保(最好设置其他应付款科目)个人负担部分
应交税费-个税
其他应收款-职工应扣款项
银行存款
计提社保费时:
借:管理费用
贷:其他应收款-社保 单位负担部分
上交社保时:
借:其他应收款-社保 单位和个人负担总额
贷:银行存款